Форум SAPE.RU

Форум SAPE.RU (http://forum.sape.ru/index.php)
-   Финансовые и юридические вопросы (http://forum.sape.ru/forumdisplay.php?f=34)
-   -   Юрлицо на УСН, как проводить доходы и расходы, как платить налоги с доходов? (http://forum.sape.ru/showthread.php?t=24177)

Zoye 28.12.2008 17:25

Цитата:

Сообщение от outtime (Сообщение 345099)
Какая разница когда я выведу деньги на р/с, если по документам они заработаны будут до 31.12, и налоги с этого дохода будут уплачены?

ИМХО, есть большая вероятность того, что налоговая зачтет эти деньги как доход 2009 года и придется долго бегать с бумажками, доказывая, что налог с этих денег уже уплачен!

ODeny 28.12.2008 20:02

outtime, вы начисляете сейчас налоги не как ИП на кассовом методе-когда упало на р/с,тогда и налог,а как ИП или организация на ОСНО методом начисления-вот я посчитал свою выручку,вернее сколько мне должны-и налог с этого посчитал.

Veles 29.12.2008 22:08

Цитата:

Сообщение от Slade (Сообщение 343793)
Проблема еще и в том, что отчеты о виртуальных деньгах в сапе никогда не совпадут с суммой, выводимой на р/с за отчетный период (если только не подогнать сумму искусственно).

Цитата:

Сообщение от Zoye (Сообщение 345213)
ИМХО, есть большая вероятность того, что налоговая зачтет эти деньги как доход 2009 года и придется долго бегать с бумажками, доказывая, что налог с этих денег уже уплачен!

Скорее всего так и будет.

P.S. И как Индокитайский не изворачивался, как не доказывал, что 03 коп. он использовал на пользу государству. Однажды тёмным осенним вечером его повели на отсидку...

© Ильф и Петров «Золотой теленок»

Doc 30.12.2008 22:48

Цитата:

Сообщение от outtime (Сообщение 343904)
Я вот таким макаром книгу заполнил, сегодня приняли, вроде в порядке... Записи и по старому договору, и по новым.

УСН 6%, так что в расходы как видите вообще ничего не писал, оставил все эти цифры в комментарии.

Про отчеты и счет-фактуры также ничего не сказали, хотя хелп от ТРАКТОРа у меня был заготовлен если что ))

http://forum.sape.ru/attachment.php?...1&d=1230304918

Книга учета доходов и расходов заполнена не верно. Во графу №2 вписываются на акты (это не платежный документ), а реквизиты платежки. Книга прошла из-за невежества налоговиков, им по большому счету все по хрену.
Читаем письмо МИн Фина об правилах заполнения 2-й графы кудира
Цитата:

Минфин России разъяснил, как заполнять графу 2 книги учета доходов и расходов

В графе 2 книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - книга учета), нужно отражать реквизиты платежного поручения.

Письмо Минфина России от 09.08.2006 г. N 03-11-04/2/159*

ОСНОВАНИЕ ДЛЯ ДОХОДОВ

Плательщику, который обратился в редакцию «ДК», было непонятно, реквизиты какого документа следует проставлять в графе 2 книги учета, если организация оказывает услуги, - акта выполненных работ или платежного поручения, по которому заказчик оплатил услуги.

Минфин России указал, что нужны реквизиты платежного поручения. Это разъяснение справедливо потому, что упрощенная система налогообложения основана на кассовом методе учета доходов и расходов.

Так, пункт 1 статьи 346.17 НК РФ говорит, что датой получения доходов является день поступления денежных средств на банковские счета или в кассу. То есть доходы нужно признать в тот день, когда контрагент погашает перед вами задолженность. При этом не важно, каким способом он это делает (например, в счет долга передает иное имущество (работы, услуги) и (или) имущественные права).

Так, если ваш партнер расплачивается с вами векселем третьего лица, то в графе 2 надо указать номер и дату этого документа.

Обратите внимание: даже если покупатель перечислил вам аванс, основанием для признания дохода все равно будут реквизиты платежного документа. Дело в том, что предоплата в целях налогообложения является доходом (письмо Минфина России от 24 августа 2004 г. № 03-03-02-04/1/8).

ОСНОВАНИЕ ДЛЯ РАСХОДОВ

Упрощенцам, которые объектом налогообложения выбрали «доходы минус расходы», наверняка будет интересно, распространяются ли разъяснения комментируемого письма на расходы.

В Минфине России редакции «ДК» подтвердили, что эти выводы можно применять и к расходам. Исключение составляют затраты, оплата которых не является единственным условием для признания их расходами. Это, в частности, расходы на приобретение (изготовление) основных средств, расходы на производственные материалы и расходы на приобретение товаров.

По основным средствам

Стоимость приобретенного (сооруженного) в период применения «упрощенки» ОС учитывают в расходах в том отчетном периоде, в котором произошло последним по времени одно из следующих событий:

- оплата ОС;
- ввод в эксплуатацию ОС;
- подача документов на государственную регистрацию.

Если, к примеру, последним событием был ввод в эксплуатацию, то в графе 2 раздела 1 книги учета надо указать реквизиты акта о приеме-передаче объекта основных средств (форма ОС-1) или акта о приеме-сдаче здания (сооружения) (форма ОС-1а).

В раздел 1 книги учета стоимость приобретенных ОС переносят из раздела 2 книги учета. Но в нем не предусмотрено отражение первичных документов на приобретение ОС. Поэтому реквизиты документа, которые надо привести в разделе 1 книги учета, можно узнать только из самого этого документа.

Если плательщик досрочно реализовал объект ОС, расходы на приобретение которого полностью учел при налогообложении, следует провести перерасчет налоговой базы за весь период пользования таким ОС с момента учета в составе расходов до даты реализации (п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Такой перерасчет проводят по налоговым декларациям за истекшие отчетные (налоговые) периоды, без внесения поправок в книгу учета.

По товарам

Поскольку стоимость приобретенных товаров и сумму НДС по ним можно списать только после их реализации, то в графе 2 указывают реквизиты накладной, отражающей факт продажи товаров. Но только в том случае, если реализация произошла позже оплаты поставщику.

По производственным материалам

Чтобы принять в расходы МПЗ, приобретенные для производственных нужд, недостаточно оприходовать их и оплатить. Нужно еще, чтобы материалы были переданы в производство. Тогда в графе 2 нужно отразить реквизиты лимитно-заборной карты (форма М-8), если отпуск МПЗ в производство организация осуществляет на основании этого документа. Если оплата МПЗ произошла позже их передачи в производство, то в графе 2 указывают реквизиты платежного поручения.

* Это письмо Министерство финансов издало в ответ на запрос редакции журнала «Документы и комментарии». Если вы хотите получить официальный ответ на волнующий вас вопрос, вы можете оставить свой запрос редакции журнала. Официальные ответы на самые интересные из них будут опубликованы на страницах журнала.
Так что бдите ребята.

awe 31.12.2008 00:00

Doc, спасибо! Касательно доходов понятно: платежки банка покажут сумму, выведенных заработанных средств на р/с.
Но вот как же оформлять удерживаемые 10%, а также потраченные деньги на закупку ссылок? Sape эти суммы начисляет и тут же списывает, а потому вывод на р/с может быть в разы меньшим, чем Sape начисляет на счет в аккаунте. Проблема как раз в этой самой разнице, с которой и надо бы заплатить налоги, но непонятно каким образом.

AeC 31.12.2008 01:33

Хм. А если у меня по платежкам (с учетом актов и объяснения в них расходной части) сходится только итоговая сумма за период?
То есть сумма, которая по акту за месяц, выводилась двумя (тремя, четырьмя... а у кого-то каждый день) частями?

И платежек соответственно получается больше, и суммы по ним проходили меньшие, не совпадающие с заявленным доходом. Некоторые платежи, прошедшие по акту за октябрь поступили в ноябре. Ноябрьские - в декабре.

Это лишние вопросы в налоговой и лишний геморрой. Как в этом случае быть ?

TopWriter 31.12.2008 08:57

Цитата:

Сообщение от outtime (Сообщение 346940)
Как в этом случае быть ?

Внести в книгу по акту последним днем месяца эти 10% (Вы ведь их получили и отдали тут же), а с оставшегося платить по приходу на р/счет по кассовому методу. Получается вполне логично.

Doc 31.12.2008 09:40

Цитата:

Сообщение от awe (Сообщение 346903)
Doc, спасибо! Касательно доходов понятно: платежки банка покажут сумму, выведенных заработанных средств на р/с.
Но вот как же оформлять удерживаемые 10%, а также потраченные деньги на закупку ссылок? Sape эти суммы начисляет и тут же списывает, а потому вывод на р/с может быть в разы меньшим, чем Sape начисляет на счет в аккаунте. Проблема как раз в этой самой разнице, с которой и надо бы заплатить налоги, но непонятно каким образом.

Как не крути, при такой системе оплаты будут не соответствия. То есть, если налоговик потребует, чтобы в кудир вписывали реквизиты платежки, то сразу начнутся проблемы.
Цитата:

Сообщение от TopWriter (Сообщение 347097)
Внести в книгу по акту последним днем месяца эти 10% (Вы ведь их получили и отдали тут же), а с оставшегося платить по приходу на р/счет по кассовому методу. Получается вполне логично.

Логика железная, отдал сразу все, что не получал.

TopWriter 31.12.2008 20:38

Цитата:

Сообщение от Doc (Сообщение 347116)
Логика железная, отдал сразу все, что не получал.

А что, 10% не отдали? -- отдали!
Получали эти 10%? -- Не получали!

Что с логикой то не так? Заплати с них налог и спи спокойно. Основание для оплаты - ежемесячный отчет.
О проводках в 1С с этой суммы напишу позже.

Gig111 01.01.2009 12:16

Представьте ситуацию - налоговая начинает изучать средства которые поступи на счет. Суммы не совпадают с теми что в актах. Логично что они предположат что это другие переводы и с них потребуют заплатить налог. Как им доказать обратное?


Часовой пояс GMT +3, время: 21:13.

Работает на vBulletin® версия 3.8.7.
Copyright ©2000 - 2021, Jelsoft Enterprises Ltd.
Перевод: zCarot
SAPE.RU — система купли-продажи ссылок с главных и внутренних страниц сайтов.