Вернуться   Форум SAPE.RU > Система SAPE.ru > FAQ

-->
Ответ
 
Опции темы
Старый 25.09.2008, 17:19   #1
Эксперт
 
Аватар для ffaust
 
Регистрация: 22.04.2007
Адрес: Sapelandia
Сообщений: 4,101
Вес репутации: 338
ffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущееffaust - прекрасное будущее
По умолчанию Ответы на некоторые важные вопросы по работе системы

Здесь частично собраны некоторые материалы из обсуждений на форумах и приведены ответы на множество вопросов, звучавших в топиках.

Последний раз редактировалось TPAKTOP; 26.05.2009 в 15:29.
ffaust вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.09.2008, 12:01   #2
Мастер
 
Регистрация: 22.11.2006
Сообщений: 665
Вес репутации: 0
TPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личность
По умолчанию

Еще раз повторю, что уже писал в этом топике, для тех, кто не прочитал по каким-то причинам и продолжает теоретизировать, вводя других в заблуждение:

Друзья, хочу развеять некоторые мифы, которые высказывались тут некоторыми участниками форума:

1) По поводу "незаконного предпринимательства"
Работа и получение дохода физическими лицами в системе сапе ни коим образом не является "незаконным предпринимательством", поскольку физическое лицо имеет право оказывать услуги за деньги в рамках гражданско-правовых договоров.
2) По поводу того, как и в какой момент удерживаются налоги для граждан РФ (прошу прощения за несколько резкую форму - просто копипаст моего поста из другого форума):
все взаиморасчеты внутри системы будут в рублях - это раз; доход вы получаете не в момент вывода средств на кошелек вебмани, а в тот момент, который оговорен договорами оказания услуг, т.е. ежедневно, при зачислении средств на лицевой счет (т.е. когда активы переходя к вашему агенту (ЦОПу) и ждут вывода их вами из системы,), поэтому налоги у граждан российской федерации будут удерживаться на этапе зачисления средств на лицевой счет, а не в момент вывода денег из системы (это законодательное требование, ЦОП будет обязан выполнять функции налогового агента, удерживать налоги из доходов физического лица и отчислять их государству); вебмани - лишь способ передачи заработанных средств от Агента Принципалу - физические лица граждане РФ на свой выбор смогут получать заработанное как по вебмани так и на расчетный счет в банке - свободный способ получения ваших активов будет оговорен в агентских договорах.
3) Что касается вебмани не деньги и налоги с них списывать не правомерно и т.п.:
во-первых ответ в предыдущем пункте, а во вторых вебмани нельзя однозначно идентифицировать ник как ценные бумаги в соответствии с Российским законодательством (они не обладают обязательными признаками ценных бумаг, например не подлежат государственной регистрации в специальных реестрах), ни как имущественные права (т.к. их эмиссия обеспечена реальными деньгами и они имеют хождение по аналогии с деньгами), поэтому их движение между юридическим и физическим лицом определяется правовым полем, которое определено договорными отношениями между физическим и юридическим лицом, а так же учетной политикой юридического лица.
4) Всякие замечания наподобие "я сам за себя плачу налоги и мне нафиг не нужен посредник в виде ЦОПа для уплаты налогов":
К сожалению наличие или отсутствие посредника определяется не вашим желанием, а требованиями российского законодательства, а в соответствии с законодательством ЦОП должен выступить налоговым агентом физического лица налогового резидента РФ, обязан удержать из его дохода налоги и уплатить их государству.
5) По поводу того, "на каком основании за меня будут платить ЕСН, я же у вас не трудоустроен":
Вот выдержки из НК РФ:
Цитата:
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
1) лица, производящие выплаты физическим лицам:
организации;
Цитата:
1. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг
взято отсюда:
http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_4.html#p3759

надеюсь дополнительные комментарии не требуются

Добавлено через 6 минут
что касается сколько будет удерживаться с физлица-резидента, тоже повторяю:

из 100 рублей выставленных в цене на ссылку, вебмастер-резидент получит на свой счет в системе: 100 - 13 (НДФЛ) - 24 (компенсация расходов ЦОПа в связи с исполнением агентского поручения (пойдет на уплату ЕСН)) - 10 (сумма вознаграждения ЦОПа и ООО "Сапе") итого на счету останется 53 рубля.

Для ИП - средства зачисляются в полном объеме, удерживается только вознаграждение ЦОПа и Сапе (10% в сумме), налоги ИП уплачивает сам за себя.

Нерезидент - средства зачисляются в полном объеме, удерживается только вознаграждение ЦОПа и Сапе (10% в сумме), налоги должен будет сам за себя заплатить на территории того государства, гражданином которого он является, если налоговое законодательство подразумевает уплату налогов с этого дохода.
TPAKTOP вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.10.2008, 05:02   #3
Новичок
 
Регистрация: 30.09.2008
Сообщений: 24
Вес репутации: 0
MоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личность
По умолчанию Про НДФЛ 13%

Здравствуйте, уважаемые... Меня пригласил сюда модератор форума.
Кто еще не читал на серче моих ответов, может задать вопросы тут.

Очень короткий ликбез для начала:

1. НДФЛ - налог на доходы физических лиц. В России как правило составляет 13% (отдельные случаи от 0 до 35% в расчеты не берем - они оговорены законом и "это не наш случай")

кто платит:- налоговые резиденты России.

Кто такой налоговый резидент? Это тот, кто проживает на российской территории 183 и более дня в течение последних 12 месяцев. Пример: если вы гражданин Зимбабве, но в период с 1 октября 2007 по 30 сентября были на территории России 182 дня (не важно - с перерывами или нет), то, пробыв здесь же 1 октября 2008 года, в полночь на 2-е октября вы стали налоговым резидентом. Гражданство для определения налогового резидента значения не имеет.

- налогом облагаются доходы от различных источников.

если налогоплательщик является налоговым резидентом РФ (помните 183 дня?), то он платит налог в России вне зависимости от того, где находится источник его дохода.

если налогоплательщик не является налоговым резидентом России (за последние 12 месяцев был в России менее 183 дней в сумме), то он платит налог только от источников, находящихся на территории России.

(есть исключения, но они не применимы в нашем случае и касаются солдат российской армии, директоров иностранных представительств и т.п.)

- сколько платить? 13% налоговому резиденту и 30% нерезидентам, если их источник дохода на территории России

- что такое источник дохода?
вопреки всем представлениям, источник дохода это не САПа и ЦОП. И не оптимизатор. Источник дохода это ваш сайт. Но не надо думать, что "сайт" это место хостинга, где лежат файлы. Сайт - это ваше рабочее место: монитор и компьютер, клавиатура и мышь: вы создали его на своем рабочем месте и оно стало источником дохода. Отсюда вы управляете аккаунтом, одобряете ссылки и распоряжаетесь своим имуществом.

Потому от того, на чьей земле стоят ваши ноги, когда вы работаете за компьютером и зависит на чьей земле вы извлекаете доход - в России или в другой стране.

(Существеное замечание: на самом деле в российском законодательстве на эту тем огромные пробелы в части, связанной с электронным бизнесом, и этот вывод был сделан мной по международной практике, праву и на основании документа Model Tax Conventionon in come and on Capital из международной организации OECD в которую Россия входит в качестве наблюдателя/ Осторожно там 415 страниц .pdf на английском, трафик!!!)

Итого:
- налог на доходы физических лиц в размере 13% должны платить все налоговые резиденты России (жили 183 дня и более) независимо от того, где находится их компьютер, а так же
- налог на доходы физических лиц в размере 30% должны платить те, кто был тут менее 183 дней, но при этом занимался САПой и сайтами со своего компьютера тут. (понятно, что они платят налог только за тот период, когда находились в России и работали, извлекая доходы).
- те, кто жил-был в России менее 183 дней (или вообще не был и не жил) и чье рабочее место, пока он находился тут, оставалось дома в другой стране НДФЛ в российскую казну платить не должны.

что облагается налогом?

ст. 210 Налогового кодекса
Цитата:
все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло
Для нас важно, что здесь учитываются доходы в том числе в натуральной форме. Натуральная форма это товары, работы, услуги и иное имущество, полученные от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Признаком дохода будет, если эти товары, услуги, работы или иное имущество получены в виде оплаты труда или в качестве возмещения за выполнение работ или оказание услуг или безвозмездно.

К чему это я веду? К тому, что даже если, как кто-то выражается, придумать "фантики", то фантики будут натуральной формой оплаты и будут подлежать обложению налогом на доход.
(Важное замечание: если бы даже САПе ввела учет расчетов в "вэбманях"-рублях, к разочарованию сторонникам заблуждения, что это ценные бумаги и можно было бы не платить налог на доход в момент получения "вэбманей" на счет и платить только при "обналичивании" и все было бы по закону, сообщу:
1. "вебмани" в рублях не являются эмиссионными ценными бумагами, а есть электронные чеки на предъявителя, причем сам эмитент этих чеков - Гарантийное Агентство - прямо пишет у себя на сайте:
Цитата:
Чек не удовлетворяет требованиям ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. № 39 и в соответствии с законодательством Российской Федерации не является эмиссионной ценной бумагой.
2. Налоговый кодекс для признания оборота ценных бумаг и правил особого налогообложеня дохода по ним требует чтобы
Цитата:
К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, в целях настоящей главы относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.
В то же время само Гарантийное агентство пишет у себя на сайте что
Цитата:
Получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг для осуществления операций с чеками не требуется
Таким образом "вебмани" в рублях не являются ценными бумагами к которым можно применить нормы Налогового Кодекса РФ, относящиеся к ценным бумагам и можно их рассматривать только в качестве "единиц учета имущественных прав", как это указано на сайте WebMoney Transfer.

Почему это важно?
Потому что имущественные права согласно статьи 128 Гражданского Кодекса РФ относятся к иному имуществу. А мы уже видели, что ст. 210 НК РФ относит иное имущество к натуральной форме дохода. Поэтому поступление "вебманей" в рублях на счет\аккаунт Вебмастера создает доход, с которого необходимо платить налог.

Датой фактического получения доходов считается день передачи доходов в натуральой форме (читайте - день зачисления "средств" на ваш аккаунт в САПе (ЦОПе)

Налоговый период за который уплачивается НДФЛ - календарный год (к примеру 2007, 2008 и т.д.) Те физические лица, которые уплачивают налог самостоятельно, должны его уплатить по окончании календарного года.

Вебмастера, налоговые резиденты России не могут уплатить его самостоятельно: за них обязан сделать это налоговый агент (ЦОП).

Об этом - постараюсь завтра.
MоMM вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2008, 04:09   #4
Новичок
 
Регистрация: 30.09.2008
Сообщений: 24
Вес репутации: 0
MоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личность
По умолчанию

ОК. Я продолжаю рассказывать про правовую сторону.

Следующая часть: Почему с нас берут налоги, почему нельзя отдать все нам, а мы уже заплатим (если захотим).

Наше государство, хоть и неповоротливое, но в части налогов предусмотрительное. А так же заботящееся об уменьшении своих трат. Потому, понимая, что если дать возможность физикам-налогоплательщикам возможность самим платить налоги, то:
а) не все дойдут до налоговой
б) те кто дойдут устроят там такое вавилонское столпотворение, что число налоговых инспекторов придется увеличить в 10 раз.

Именно поэтому был придуман статус налоговых агентов.

Кто такой налоговый агент? Это юридическое лицо или ИП, которые выплачивают деньги физическим лицам.

Самый часто встречающийся в нашей жизни налоговый агент (НА) - это работодатель. Думаете бухгалтерии интересно рассчитывать эти подоходные налоги, учитывать нюансы и т.п? Нет! А почему же они делают это? Да потому что обязаны! Их к этому принуждает налоговый кодекс.

Цитата:
ст. 24 НК РФ
1. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
[...]
5. За неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей налоговый агент несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Но налоговым агентом являются не только работодатели.

Все ЮЛ и ИП, выплачивающие доход физикам являются налоговыми агентами. Банк в части % на депозиты, которые превышают ставку рефинансирования ЦБ РФ, ПИФы в той же части только с проданых паев, казино с выигрыша, организации и ИП у которых с физиками есть гражданско-правововй договор и которые выплачивают доход физикам тоже являются налоговыми агентами:

Цитата:
Статья 226 НК РФ
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, [...], от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога,
[...]
Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.
[...]
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца[...] с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
[...]
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
[...]
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня [...] перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода [...] - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.
9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.
Вот и все. САПа (ЦОП ВМ) не может отдать вам все доходы, чтобы вы платили налог самостоятельно. При выплате вам или в ЦОП О они должны удержать налог, причем независимо от того в банк ли вам перечисляют или на вебмани (см. п.6)

Потому для резидентов и нерезидентов, получающих доход на территории РФ ЦОП ВМ будет налоговым агентом и будет обязан удерживать налоги. Для этого им нужен Ваш ИНН и номер пенсионного.

В следующей серии - про ЕСН.

Добавлено через 7 минут
================================================== ========
Цитата:
Сообщение от Pilkas Посмотреть сообщение
Вопрос 1. Могут ли ЦОПы предоставить мне, как физлицу-нерезиденту, какие-либо документы, подтверждающие мой доход? То есть бумагу, с которой я могу рассчитать сумму своего дохода и приложить бумагу в случае необходимости к налоговой декларации?

Вопрос 2. Планирует ли Сапе ввести работу с юрлицами-нерезидентами, хотя бы в обозримой перспективе? Этот вариант был бы мне очень удобен.
сожалею: поскольку я не представитель САПы, я понятия не имею что ответить про это.


Цитата:
Сообщение от Pilkas Посмотреть сообщение
Могу ли я завести 2 аккаунта: один как нерезидент и один как ИП (российское)? Не попаду ли я при этом в какую-нибудь бюрократическую неувязку, проще говоря - допускается ли это существующим законодательством РФ?
вообще то тут есть странный момент: если вы российский ИП, то предполагается, что вы российский резидент ну вот такие у России кодексы если вы перед налоговиками (российскими) не будете светить, что вы постоянно живете в Литве, то сможете работать и платить по УСН 6%. В противном случае могут быть проблемы. Хотя... все будет конечно решаться на уровне договренностей в налоговой... они редко отказывают желающим заплатить налоги А вот как литовское законодательство к этому отнесется - я вообще не знаю - я и в глаза не видел кодексов Литвы.
MоMM вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2008, 03:12   #5
Новичок
 
Регистрация: 30.09.2008
Сообщений: 24
Вес репутации: 0
MоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личностьMоMM - просто великолепная личность
По умолчанию

ок. про ЕСН

Важное замечание: представители САПы не видели этих материалов ранее, я не согласовывал эти материалы с ними и все, что написано ниже является моим личным видением ситуации на основе анализа законодательства и договоров, которые доступны мне в моем аккаунте в системе. Потому все изложенное ниже не является официальной позицией, мнением или комментарием от имени САПы. Еще раз: это все - только мое личное мнение.

Где деньги, Зин?

ЕСН - Единый Социальны Налог. Для нас в названии важно, что это именно налог. Поэтому его начисление и уплата регулируются Налоговым Кодексом РФ (глава 24)

Кто его платит?
Цитата:
Статья 235. Налогоплательщики
1. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
1) лица, производящие выплаты физическим лицам:
- организации;
- индивидуальные предприниматели;
- физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;
Т.е. организация, ИП или физлицо, производящие выплаты физическим лицам являются плательщиками ЕСН

Что облагается этим налогом? Какие именно выплаты облагаются ЕСН?
Облагаются выплаты физикам-резидентам по трудовым договорам или договорам гражданско-правового характера:

Цитата:
Статья 236. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг
Цитата:
Статья 237. Налоговая база
1. Налоговая база [...] определяется как сумма выплат [...], начисленных налогоплательщиками за налоговый период в пользу физических лиц.
Сколько платить?
В общем случае по статье 241 (Ставки налога) и если общая сумма выплат не превышает 280К руб в год:
В федеральный бюджет 20% от выплат физику
В фонд соцстраха РФ 2,9% от выплат
В федеральный фонд ОМС 1,1%
В территориальные фонды ОМС 2,0%
Итого 26% от сумм причитающихся к выплате.

Т.е. работодатель, выплачивающий 100 руб зарплаты по трудовому договору работнику, должен еще заплатить ЕСН в размере 26 рублей.

Но мы уже видели, что оптимизатор и вебмастер при посредничестве ЦОПов заключают не трудовой договор, а гражданско-правовой - "Договор на оказание Услуг по размещению информационных материалов" (см. п. 2.2 договора между О. и ЦОП)

Для договоров гражданско-правового характера законодатель уменьшает ставку ЕСН:
Цитата:
Статья 238. Суммы, не подлежащие налогообложению
[...]
3. В налоговую базу (в части суммы налога, подлежащей уплате в Фонд социального страхования Российской Федерации), помимо выплат, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, не включаются также любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, авторским договорам.
Потому по этим договорам размер ЕСН составляет 23,1% (не платится 2,9% из 26%)

А кто платить будет?
Давайте посмотрим на схему:



Вебмастер (ВМ) договоре с ЦОП ВМ поручает ЦОП быть своим агентом на поиск заказчика (оптимизатора) для своих (вебмастера) услуг по размещению информационных материалов (оптимизатора) на своих (вебмастера) интернет-ресурсах и заключения договоров от своего (вебмастера) имени на оказание этих услуг с заказчиком (оптимизатором)

Оптимизатор (О) в договоре с ЦОП О поручает ЦОП быть своим агентом на поиск исполнителя (ВМ) для размещения своих (оптимизатора) информационных материалов на интернет-ресурсах исполнителя (ВМ) и заключения договора от своего (оптимизатора) имени с исполнителем (вебмастером) на оказание этих услуг.

Таким образом, формально, когда ЦОП О и ЦОП ВМ заключают договор типа:
Цитата:
- мой оптимизатор размещает такой-то текст со ссылкой на сайте твоего вебмастера и платит за это столько-то в день
- согласен, твой оптимизатор размещает такой-то текст со ссылкой на сайте моего вебмастера и платит столько-то в день за это
(содержание договора утрировано для упрощения), договор оказывается заключенным ЦОПами между вебмастером и оптимизатором от их имени и по их поручениям.

Для выполнения этого договора ВМ размещает на своем ресурсе инфо оптимизатора и тем самы оказывает тому услугу по договору. Ну а оптимизатор должен оплатить эту услугу.

И получается, что оптимизатор (см. ст. 235) должен заплатить 23,1% (см. ст. 241 и 238) налогов от той суммы, которая попадет к вебмастеру-физику (см. ст. 235, 236 и 237).

==== конец первой части про ЕСН ===
дальше будет после уточнения деталей в договорах с физиком резидентом
MоMM вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.10.2008, 17:18   #6
Мастер
 
Регистрация: 22.11.2006
Сообщений: 665
Вес репутации: 0
TPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личностьTPAKTOP - просто великолепная личность
По умолчанию

Получили ответ от юридических консультантов, выкладываю здесь вопросник

1.В: Зачем нужны три юридических лица? Это три офиса в Москве, три директора, три гл. бухгалтера в Москве.
О: Разные компании представляют интересы разных, противоположных сторон-участников системы, вебмастеров и оптимизаторов. При этом вебмастеров, в зависимости от их статуса, обслуживают 2 разных компании.

2. В: Почему выбрана такая странная схема в которой появился ЕСН, обьяснять не надо, знаю почему, но есть другие схемы, почему нет, меняем УСЛУГИ (которые оказываем мы), на АРЕНДА и все ЕСН нет
О: услуги по размещению информационных материалов не являются арендой. Аренда – передача права пользования вещью (п.1 ст.607 ГК РФ). В нашем случае, вещи в пользование никому не передаются.

3. В: Компании Сапе, ООО «ВМ Восток» и т.д. не обладают лицензиями на банковскую деятельность, либо деятельность на управление финансами третьих лиц. По крайней мере это нигде не указано - значит НЕТ. Таким образом, те "рубли" которые циркулируют внутри системы финансами являться не могут. Определение дохода у физических лиц определяется по кассовому методу, т.е. в момент ФАКТИЧЕСКОЙ оплаты (получения финансов-денег). Определение дохода у ИП на упрощенке, так же по кассовому методу, у остальных юридических лиц в зависимости от учетной политики. То есть вопрос налогообложения у физлиц по идее возникает в момент ВЫВОДА средств либо на счета в банках, либо на счета системах электронных расчетов?
О: обязанность удержать и перечислить налог в бюджет возникает у налогового агента в отношении физических лиц – плательщиков НДФЛ в момент вывода средств или перечисления их третьим лицам по поручению физического лица (п.4, п.6 ст.226 НК РФ). Но обязанность исчислить налог возникает непосредственно в момент начисления дохода налогоплательщику (п.3 ст.226 НК РФ). Т.е. когда вознаграждение начисляется в лицевом счете, Агент сразу указывает сумму подлежащего уплате налога, а перечисляет его в бюджет по сроку уплаты.
У налогоплательщиков на упрощенке обязанность исчислить налог возникает в момент вывода средств, перечисления их Агентом третьим лицам по поручению налогоплательщика или на дату зачета обязательств (п.1 ст.346.17 НК РФ). Уплата налога осуществляется в соответствии с установленными Кодексом сроками. Т.е. в налоговую базу включается вся сумма вознаграждения за информ.услуги (без вычета расходов на агентское вознаграждение, услуг Сапе) в том периоде, в котором эти средства были либо потрачены, либо выведены, либо из них было удержано вознаграждение Агента и иные расходы. Расходы на Агентское вознаграждение и прочие затраты могут вычитаться при расчете налога, если вы выбрали вариант с 15%-й ставкой.

4. В: Будут ли за физ. лиц - резидентов РФ перечисляться взносы в пенсионный фонд.
Будут.

5. В: Если домохозяйка, получающая медицинскую страховку по месту жительства, зарегистрируется как физик-резидент, не будет ли это означать, что могут в такой страховке отказать, сославшись на то, что ЕСН платится и получать ее следует по месту работы?
О: нет, т.к. Агент не является работодателем. И не уплачивает взносы в ФСС (п.3 ст.238 НК РФ).

6. В: Зачем требуются паспортные данные от физика оптимизатора резидента? Я уже получил ответ. Для заключения договора. Ответ меня не устроил. Законодательство этого не требует.
О: Паспортные данные у физического лица, гражданина РФ, регистрирующегося в системе только в качестве оптимизатора, не запрашиваются. Эти данные являются обязательными для заполнения только в том случае, если пользователь при регистрации указывает, что хочет использовать систему для получения дохода (т.е. планирует участие в качестве вебмастера или хочет принять участие в партнерской программе) – в такой ситуации паспортные данные необходимы для должного и своевременного исполнения центрами обслуживания партнеров своей обязанности налогового агента.

7. В: ЦОП высылает сам договора или нет? можно ли подъехать москвичам в оффлайне за договорами? (для ИП,юр.лиц)
О: Для ускорения процесса подписания договора Вы можете предварительно договориться о встрече и самостоятельно подъехать в офис соответствующей компании (контакты компаний указаны в конце каждого договора в разделе «договоры»). В случае, если у Вас нет возможности самостоятельно подъехать и подписать договор – он будет выслан Вам по почте по почтовому адресу, указанному в форме регистрации.

8. В: Кто платит налог с комиссии системы (10%)? Т.е. участвует ли эта сумма в расчете налогов пользователя или нет?
О: Если речь идет о вебмастерах, гражданах РФ, то лицензионное вознаграждение ООО «Сапе» и агентское вознаграждение центра обслуживания партнеров при расчете НДФЛ вебмастера из его доходов не вычитаются, т.к. такой вычет не предусмотрен НК и налоговый агент его не может предоставить. Если вебмастер является ИП или юрлицом и при этом перешел на «упрощенку», то 10% могут вычитаться, если выбран метод расчета налоговой базы «доход минус расход»).

9. Два агентских договора (с ООО "Софтвэй" и с ООО "ВМ Восток") - это выбор ЦОПа? Это - окончательные варианты договоров? Подписать и отправить нужно только один на выбор? Куда отправлять? (ИП, работает только как ВМ)
Нет, ООО «Софтвэй» - центр обслуживания вебмастеров, ООО «ВМ Восток» - центр обслуживания оптимизаторов. Это окончательные версии договоров. Оформить необходимо оба договора, но Вам не обязательно самостоятельно подписывать их и отсылать, ЦОПы подпишут и вышлют договора сами на почтовый адрес, указанный в форме регистрации.

10. В: Договор с САПЕ также хотелось бы иметь подписанным и пропечатанным на руках. Это возможно? Каков порядок действий для его (договора с САПЕ с печатями) получения? (ИП, работает только как ВМ)
О: Да, получить этот договор на бумаге также возможно. Для этого необходимо связаться с компанией «ВМ Восток» и попросить подготовить Ваш договор с ООО «Сапе» (компания «ВМ Восток», являясь вашим агентом, уполномочена подписать этот договор от Вашего имени). После того, как договор будет готов, Вы сможете его получить.

11. В: Какова будет процедура формирования и доставки АКТа выполненных работ? Успеет ли АКТ с печатями дойти до ИП до истечения срока отчетности за прошедший отчетный период?
О: Актов к агентскому договору не предоставляется. По итогам каждого месяца, в интерфейсе системы Вам будет предоставлен агентский отчет в электронном виде. По условиям агентских договоров, если у Вас возникает необходимость, Вы можете самостоятельно распечатать отчет и предоставить его бумажную копию агенту на подпись. Отчет можно будет передать на подпись лично в офисе агента, либо по почте (в таком случае подписанный отчет уйдет почтой по обратному адресу).

12. В: Каким образом будет отражаться в официальных документах вывод на WM для ЮЛ?
О: По итогам каждого месяца, в интерфейсе системы Вам будет предоставлен агентский отчет в электронном виде. Агентский отчет не будет содержать информации о заявках на вывод средств принципалом безналичными платежами или через ЭПС (электронные платежные системы). Документами, подтверждающими поступление средств на расчетный счет или кошелек ЭПС, принадлежащие принципалу, являются соответственно банковская выписка с расчетного счета принципала или выписка к кошельку электронной платежной системы (Для ЭПС Webmoney Transfer такую выписку можно получить на сайте https://banking.webmoney.ru/).

13. В: Планируется ли предоставление возможности для ознакомления с договорами ДО отправки своих данных? Или хотя бы после акцепта приват полиси.
О: С договорами можно ознакомиться до их акцепта, все договора доступны на последнем шаге регистрации. Все введенные Вами данные до момента акцепта договоров в базу данных не сохраняются. Таким образом, не заканчивая процедуру регистрации, вы имеете возможность ознакомиться с договорами и принять решение об их принятии/ не принятии.

14. В: Будут ли цопы заключать договора с физлицами-резидентами письменно?
О: Все договора, которые подразумевают получение дохода физическим лицом, гражданином РФ, будут оформляться на бумаге. Эти договора будут отправлены центром обслуживания партнеров по почтовым реквизитам, указанным при прохождении процедуры регистрации.


15. В: Зачем нужен скан паспорта?
О: Паспортные данные необходимы для должного и своевременного исполнения центрами обслуживания партнеров своей обязанности налогового агента (т.е. они необходимы для того, чтобы удержанные ЦОПом налоги были заплачены государству именно за Вас, а для этого ЦОП должен располагать достоверными паспортными данными).

16. В: Какой на данный момент механизм получения выплат как вебмастер (ИП), на расчетный счет?
О: В ближайшее время в интерфейсе системы будет доступен модуль формирования заявок на вывод средств из системы безналичным платежом. Минимальная сумма для вывода средств безналом составит 3000 рублей.

17. В: Является ли продажа ссылок предпринимательской деятельностью? Обязательно ли надо оформить ИП, чтобы не попасть под статью за незаконную предпринимательскую деятельность?
О: Оказание услуг физическими лицами в рамках гражданско-правовых договоров не является нарушением закона (незаконным предпринимательством) в случае если физическое лицо уплачивает налоги с полученных доходов (в нашей ситуации налоги уплачивает не само физическое лицо, а ЦОП, который является налоговым агентом физического лица). Другими словами оформление индивидуального предпринимательства не обязательно. Но стоит обратить внимание, что при более-менее заметных доходах оформление ИП позволит существенно сократить налоговые обязательства по полученным доходам.

18. В: Оплачивая как физик-резидент 24%, увижу ли в "письме счастья" счастливые цифры?
О:Должны.

19. В: За какие услуги будет выписана счет-фактура и акт выполненных работ.
О: По поводу актов – см. п.11. Что касается счетов-фактур – на все расходы, отраженные в сводном ежемесячном агентском отчете и содержащие в себе НДС будут подтверждены соответствующими счетами-фактурами. К таким расходам относятся: агентское вознаграждение центра обслуживания партнеров; компенсация расходов агента при зачислении средств безналичным платежом (касается безналичных переводов по договорам с ООО «ВМ Восток»); расходы на размещение информационных материалов на сайтах, которые зарегистрированы на юридических лиц, применяющих стандартную форму налогообложения.

20. В: Является ли SAPE плательщиком НДС?
О: Если речь идет об ООО «Сапе», то данная компания применяет стандартную форму налогообложения, т.е. является плательщиком НДС. Но, согласно пп.26, п. 2, ст. 149 НК РФ, вознаграждение ООО «Сапе» за реализацию прав использования ПО и БД в рамках лицензионных договоров не облагается НДС.

21.В: Как быстро я смогу получать акты и счет фактуры и каким образом (по почте, курьером, другой вариант ?)
О: Ответ на данный вопрос частично отражен в ответах на вопросы №№11, 19. По поводу способа получения документов, – самый быстрый способ получить документы – прислать за ними курьера в офис ЦОПа, предварительно договорившись, чтобы необходимые документы Вам подготовили. Если у Вас не будет возможности забрать документы самостоятельно – они будут отправлены по почте, на почтовый адрес, указанный в процессе регистрации.

22. В: Когда я буду загонять деньги от юр. лица, это будет производиться по счету или по договору и какое будет назначение платежа?
О: Безналичный перевод средств агенту, для исполнения агентских поручений, осуществляется на основании счета. Сформировать счет на оплату можно самостоятельно, через автоматический интерфейс выставления счетов на безналичную оплату. Назначение платежа будет следующее: «Перевод средств Агенту для выполнения поручения по агентскому договору #BB-…… от dd.mm.yyyy, за размещение информационных материалов, без НДС. Счет №….»

23. Какой ОКВЭД подходит для работы вебмастера?
О: 72.6
24. В: Если я введу деньги через вебмани, будет ли это отражено в документации?
Т.е. выставите счет-фактуру, акт?

О: По итогам каждого месяца агент будет предоставлять сводный агентский отчет, в котором будут отражены все расходы агента за счет принципала, вне зависимости от того, каким образом(безнал или ЭПС) принципал перечислял средства Агенту для выполнения поручений. На какие расходы будут предоставляться счета-фактуры уже было указано в ответе на вопрос №19.

25. В: ООО 15% доходы-расходы. Можно ли покупку ссылок зачесть в расходы при применении такого вида УСН?
О: К сожалению, «размещение информационных материалов» не относится к тем видам услуг, которые можно учесть в качестве расходов, при применении УСН 15% от разницы доходов и расходов.

26 Стандартные налоговые вычеты. Применяются или нет, если применяются, какие документы нужны чтобы их получить? (налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода)
О: К сожалению, в нашем случае Центр Обслуживания Партнеров, являющийся налоговым агентом вэб-мастера, не имеет возможности удостовериться в том, что эти налоговые вычеты не применялись к доходам вэб-мастера, начисленным ему другими налоговыми агентами за другие работы/услуги. Согласно п.4 ст. 218 НК РФ, налогоплательщик имеет возможность самостоятельно обратиться в налоговый орган за полагающимися ему налоговыми вычетами, предоставив соответствующие документы, подтверждающие возможность применения этих вычетов. Обращаем Ваше внимание, что помимо стандартных налоговых вычетов, существуют еще профессиональные, которые может предоставить только налоговый орган, поэтому по этим вопросам целесообразно обращаться напрямую именно туда.

27. Порядок оформления платежных поручений при перечислении средств Клиентскому ЦОП: следует ли указывать в поле «Назначение платежа» сумму НДС?
О: порядок оформления платежных поручений установлен п.2.10 и Приложением 4 к Положению о безналичных расчетах в РФ, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П. Как следует из данного приложения, в поле «Назначение платежа» налог указывается в следующем порядке - выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается.
Таким образом, Положением установлен лишь общий порядок оформления платежного поручения. При этом, ни положением, ни НК РФ банкам не предоставлено право истребовать от налогоплательщика подтверждений сведений, отраженных в поле «Назначение платежа», в частности – требовать указать НДС.
Требование о необходимости указания НДС в платежных документах основано на п.4 ст.168 НК РФ, согласно которому в расчетных документах предъявленный покупателю налог выделяется отдельной строкой.
Однако, средства, перечисленные Агенту в качестве финансирования будущих расходов, не являются объектом налогообложения НДС на основании п.2 ст.146 НК РФ. кроме того, ст.156 НК РФ определено, что налоговую базу Агент определяет только в части своего вознаграждения.
Поскольку на момент перечисления средств размер вознаграждения Агента не может быть определен, НДС также не может быть выделен. Кроме того, перечисляемые средства не являются авансом по оплате вознаграждения: Агент вправе лишь удержать вознаграждение из сумм принципала (ст.997 ГК РФ).
Таким образом, отсутствуют основания для предъявления НДС Агентом принципалу, т.к. отсутствует объект налогообложения. Следовательно, нет оснований в поле «Назначение платежа» при перечислении средств выделять НДС.

Последний раз редактировалось Wink; 17.10.2008 в 20:46.
TPAKTOP вне форума   Ответить с цитированием
Ответ
Опции темы

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Переход на рубли. Когда будут приниматься WMR? IPV Вопросы по работе системы 1 03.10.2008 10:54
Переход на рублевые расчеты urza Курилка 1 10.07.2008 18:39
Переход на рубли Master Max Курилка 22 09.07.2008 23:51
переход на РУБЛИ LandRover Пожелания пользователей системы 6 06.03.2008 20:45
Переход на рубли mYscript Пожелания пользователей системы 2 22.10.2007 13:35


Часовой пояс GMT +3, время: 21:55.