Сдача декларации и кудир

[vopros]

Из темы: http://forum.sape.ru/showthread.php?t=24177&page=22
Слова TPAKTOPа:

В итоге, на наш взгляд, с точки зрения возможного наложения штрафов и пени, вариант уплаты налога по факту получения агентского отчета, значительно менее рискован, нежели уплата налога в части расходных статей агентского отчета по факту его получения, а с остальной части заработанных средств - по факту их получения на расчетный счет.

Если я правильно, то варианта 2.

1 вариант.
Открываем отчеты за 3 месяца, складываем суммы, которые написаны в:
Итого сумма доходов, зачисленных на лицевой счет Принципала ХХХ руб. ХХ коп., без НДС
И с этого платим налог

2 вариант.
Открываем отчеты за 3 месяца, складываем суммы XXX, которые написаны в:
Итого сумма расходов, удержанных с лицевого счета Принципала ХХХ руб. ХХХ коп., в том числе НДС - YYY руб. YY коп.
(это только для вебмастеров)
Затем к полученной сумме прибавляем все, что упало на р/с.

так?

Если правильно, то уже немного полегче Выбиру вариант 1.
Хоть где нибудь можно поглядеть что писать в этом случае в кудир?

[sin]

Сообщение от vopros

Выбиру вариант 1.
Хоть где нибудь можно поглядеть что писать в этом случае в кудир?

Если выбираете первый вариант, то все достаточно просто:

номер п/п - [это ясно, каждая запись под своим номером: 1,2,3,4...]

дата и номер первичного документа - дата и номер отчета агента (можно даже указать: "Отчет Агента N от 00.00.0000".)

Содержание операции - [здесь пространство для воображения ]. Я писал так: "Оплата услуг за размещение информационных материалов на Интернет-сайтах согласно Отчета Агента по договору № ___ за период с 00.00.2008 по 00.00.2008"

Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - указываете сумму из строки "Сумма доходов, зачисленных на лицевой счет принципала" из Отчета Агента (эта сумма фигурирует дважды в отчете)

Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - если у вас объект налогообложения "доходы" - колонка НЕ заполняется. Если "доходы-расходы", то наверное сюда можно многое списать (попытаться списать . Насчет агентского вознаграждения не уверен, но если можно, то ссылаться можно на тот же отчет.

Суммируете в соотв. местах доходы за квартал, полугодие, 9мес, год. Если объект налогообложения "доходы", то разделы 2-3 не заполняются.

[vopros]

sin,
Большое вам спасибо.

Как я понял, все что падает на р/с и тем более с него уходит, вообще не вписывается?

[sashko]

Сообщение от vopros

Как я понял, все что падает на р/с и тем более с него уходит, вообще не вписывается?

Либо одно, либо другое.
В данном случае, правильнее, по отчету агента

[sin]

Сообщение от vopros

Как я понял, все что падает на р/с и тем более с него уходит, вообще не вписывается?

Правильно sashko Вам ответил - либо-либо (иначе - неразбериха). + см. в др. темах обоснование того, что аппеляция к отчетам агента в данном случае вполне, каца, может быть согласована с расчетно-кассовым методом (и без р/с).


У меня приняли по отчетам (инспектор въехал в ситуацию). Быть может, не плохо для пущей подстраховки при проверках, если суммы на р/с за период (скажем, год) по этому договору будут не больше тех, что указаны в отчетах (в принципе, так и должно быть, исключ - если резкие скачки прибылей на границе периодов)

[ilivk]

Я в «Содержание операции» просто копирую название сооответствующего документа:

• Отчет агента об исполнении агентского поручения по агентскому договору № CB-XXXX от XX.XX.200X
• Акт сдачи-приемки услуг по договору на оказание услуг по привлечению пользователей № PP-CB-XXXX от XX.XX.200X

[sashko]

Сообщение от ilivk

Я в «Содержание операции» просто копирую название сооответствующего документа:

В содержании должно быть Описание операции, а не основание, т.е. типа "получение доходов по агентскому договору..."

[ilivk]

Сообщение от sin

У меня приняли по отчетам (инспектор въехал в ситуацию).

Что приняли, декларацию? Так в ней никак и не отображается на основе каких данных она составлена. Мне инспектор вообще не глядя поставил печати/подписи и все. Смотрели ли мою КУДиР при заверении даже не знаю — сдал ее, а через неделю получил назад.

[AeC]

Вы декларацию что-ли сдаете? Зачем?
Квартальные декларации по УСН с 2009 года не сдаются, только годовые.
Только платежи нужно делать, сдаваться не нужно.

[ODeny]

Сообщение от AeC

Вы декларацию что-ли сдаете? Зачем?
Квартальные декларации по УСН с 2009 года не сдаются, только годовые.
Только платежи нужно делать, сдаваться не нужно.

AeC, -сейчас как раз время сдачи годовой декларации за 2008 год (срок 30 апреля) для ИП(про нее и разговор) и оплаты за год,а вот за 1кв2009, действительно, отчета не надо,а только уплатить за 1кв надо по своим внутренним подсчетам-расчетам.